Что лучше выбрать в 2023 году: ИП или ООО

1. В чем разница между ИП и ООО?

После того, как определитесь с видом деятельности, нужно будет выбрать организационно-правовую форму. Наиболее популярными формами являются индивидуальный предприниматель (ИП) и общество с ограниченной ответственностью (ООО).

В нашей статье есть вся необходимая информация для того, чтобы Вы сделали на 100% правильный выбор.

	Индивидуальный предприниматель (ИП)	Общество с ограниченной ответственностью (ООО)
Прохождение процедуры регистрации	По факту, включает в себя два шага: подачу заявления в Федеральную налоговую службу Российской Федерации (ФНС РФ) и уплату госпошлины (не всегда). Прохождение процедуры регистрации ИП производится по месту постоянной прописки, т.е. адресу, который написан в паспорте.	Состоит из подачи заявления в тот же госорган, уплаты госпошлины, плюс оформления протокола общего собрания учредителей, договора об учреждении общества, Устава и документов на юридический адрес. Прохождение процедуры регистрации производится по юридическому адресу: жилое, нежилое, арендуемое помещение.
Цена прохождения процедуры госрегистрации	Госпошлина 800 руб. + возможны дополнительные расходы при обращении к специалисту или воспользуйтесь нашим бесплатным сервисом.	Госпошлина 4000 руб. + возможны дополнительные расходы при обращении к специалисту или воспользуйтесь нашим бесплатным сервисом.
Владелец бизнеса	Один человек, сам ИП.	Один или несколько человек, максимальное число учредителей ООО – 50.
Виды деятельности	Доступны не все виды деятельности.	Доступны не все виды деятельности.
Вывод денежных средств	Может быть осуществлен в любое время.	Может быть осуществлен один раз в квартал (три месяца) после соответствующего собрания. Взимается налог (НДФЛ) в объеме 13%.
Бухгалтерский учет	Ведение бухгалтерского учета – право, а не обязанность. С одним «но»: для тех ИП, у которых нет нанятых сотрудников.	Ведение бухгалтерского учета обязанность и, как следствие, сдача отчетной документации в Федеральную налоговую службу Российской Федерации (ФНС РФ), Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФ РФ) и Фонд социального страхования Российской Федерации (ФСС РФ) – обязанность.
Штрафы	Без исполнительного листа возможен штраф на сумму 5 тысяч рублей. Если открыт банковский счет для расчетов.	Без исполнительного листа возможен штраф на сумму 50 тысяч рублей.
Полномочия	Совершать сделки имеет право ИП. Если он не может, то ему необходимо оформить доверенность на кого-то другого.	Совершать сделки имеет право руководитель без доверенности или любой человек по довереннсоти.
Ответственность	В рамках всех объектов недвижимого (квартира, дом, земельный участок и др.) и движимого (автомобиль, ценные бумаги – акции, облигации и т.д., денежные средства на банковских счетах и др.) имущества.	В рамках уставного капитала.
Персонал	Не обязателен, поэтому не нужно проходить процедуру регистрации в качестве работодателя.	Руководитель приравнивается к наемному работнику, поэтому автоматически проходится процедура регистрации в качестве работодателя.
Филиалы и представительства	Могут быть открыты офисы в любом субъекте Российской Федерации (РФ) вне зависимости от того, где проходилась процедура госрегистрации ИП. Филиалы и представительства запрещены.	Филиалы и представительства разрешены. При этом изменяются учредительные документы, еще раз приходится проходить процедуру регистрации – в том субъекте Российской Федерации (РФ), в котором находится филиал или представительство, становится недоступной упрощённая система налогообложения.
Инвестиции	Только кредит. Для того чтобы инвестор стал одним из участников бизнеса, нужно будет зарегистрировать юридическо лицол (ООО, АО и т.д.).	Для того чтобы инвестор стал одним из учредителей ООО, ему достаточно приобрести долю в нём.
Касса	Не обязательна.	Зависит от вида деятельности и системы налогообложения.
Банковский счет для расчетов	Не обязателен.	Обязателен.
Печать	Не обязательна.	Не обязательна.
Взносы в фонды	Уплачиваются и при ведении деятельности, и при ее приостановке.	Уплачиваются при ведении деятельности.
Закрытие	Более простое по сравнению с юр. лицом. В среднем не более недели.	Достаточно сложная процедура, длящаяся до 3 месяцев. Дороже чем закрыть ИП.

2. Сильные и слабые стороны ИП и ООО

К сильным сторонам ИП относится:

1. Пройти процедуру регистрации ИП проще, быстрее и дешевле.
2. Не требуется уставный капитал. Вы можете начать бизнес, не имея ни копейки, кроме 800 рублей для уплаты госпошлины.
3. Не требуется юридический адрес. Покупать или арендовать помещение нет необходимости. Просто пишите в заявлении место постоянной прописки.
4. За идентичные нарушения ниже штрафы.
5. Можно воспользоваться льготами при внесению взносов в государственные фонды.

В свою очередь, слабыми сторонами ИП является:

1. Вы несете ответственность всем имуществом, даже если оно не используется для ведения бизнеса. Если что-то случится, Вы можете лишиться всего, за исключением единственного жилья.
2. Доступны не все виды деятельности. В том числе, банковская, реализация алкогольной продукции.
3. Труднее развивать бизнес – взаимодействовать с контрагентами, получать кредиты. Принимать инвестиции нельзя.

К сильным сторонам ООО относится:

1. 1. Легче развивать бизнес – взаимодействовать с контрагентами, получать кредиты на большие суммы. Принимать инвестиции можно. Также доступно намного больше банковских продуктов, например, зонтичный овердрафт.

В свою очередь, слабыми сторонами ООО является:

1. Пройти процедуру государственной регистрации ООО сложнее, медленнее и дороже.
2. Требуется бухгалтерский и налоговый учет.

3. Особенности регистрации ИП и ООО

Мы не будем рассматривать процесс, а остановимся только на особенностях регистрации ИП и ООО:

1. Размер госпошлины. У ИП – 800 рублей, у ООО – 4 000 рублей.

2. Пакет документов. У ИП – заявление, чек об уплате госпошлины, паспорт и его ксерокопия (2-3 стр. и страница со штампом регистрации), а также заявление о переходе на одну из систем налогообложения (не обязательно).

   У ООО – заявление, чек об уплате госпошлины, паспорта всех учредителей или нотариально заверенные копии паспортов отсутствующих учредителей, протокол общего собрания учредителей ООО, договор об учреждении ООО, Устав, документы на юридический адрес, заявление на УСН (если выбрали данный вид налогообложения).

3. Продолжительность прохождения процедуры регистрации, и у ИП, и у ООО одна и та же – три рабочих дня.

После того, как будет пройдена процедура государственной регистрации, у учредителей ООО будет четыре месяца на то, чтобы положить денежные средства на банковский счет в качестве уставного капитала не менее 10 тысяч рублей. ИП это делать не требуется.

4. Юридический адрес ИП и ООО

Адресом, на который должен быть зарегистрирован ИП, является его место постоянной регистрации, т.е. прописки. По этой причине, даже если Вы живете, например, в Санкт-Петербурге, а прописаны в Тамбове, то для того чтобы подать заявление в ФНС, нужно будет съездить в Тамбов, и на учёте ИП будет стоять в Тамбове. Для того чтобы не тратить своё время на дорогу, можно воспользоваться услугами почты или электронным сервисом. С помощью нашего сервиса Вы без труда подготовите необходимые документы. Подать документы без посещения города регистрации можно в МФЦ (многофункциональных центрах)

У Вас будет право вести деятельность в любом субъекте Российской Федерации (РФ) без открытия офисов, но налоги уплачиваются все равно в ФНС по месту регистрации ИП (исключение – ЕНВД и ПСН).

Что касается адреса, на который должно быть зарегистрировано ООО, то можно пойти по одному из следующих путей:

1. Купить или арендовать помещение.
2. Обратиться за помощью в агентство, которое специализируется на предоставлении юр. адреса для регистрации ООО. Вместо агентства можно пойти в территориальный центр поддержки предпринимательства.
3. Использовать адрес места постоянной регистрации, т.е. прописки руководителя или одного из учредителей.

5. Страховые взносы и налоги ИП и ООО

Любой индивидуальный предприниматель (ИП), не важно, какой вид деятельности и какую систему налогообложения он выбрал, есть ли персонал у него, обязан вносить взносы (пенсионное и медицинское страхование) за себя. Они фиксированы и ежегодно индексируются .

Если в ООО будет всего лишь один учредитель – руководитель, то ему придется платить столько же в виде зарплаты, плюс-минус несколько сотен рублей.

На размер налогов влияет не организационно-правовая форма, а налоговый режим. Сейчас действуют:

1. Общий налоговый режим (ОСНО). Размер налогов: у ИП – 13%, у ООО – 20%.
2. Упрощенный налоговый режим (УСН). Размер налогов одинаков.
3. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Размер налогов одинаков.
4. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Размер налогов одинаков.
5. Патентная система налогообложения. Доступна только для ИП.

Платежи за работников у ИП и ООО одинаковые, они представляют собой взносы в страховые фонды и подоходный налог (13%).

6. Вывод денежных средств ИП и ООО

Вывести денежные средства ИП может в любое время, так как они считаются его собственными. Главное – следить за тем, чтобы не было задолженности по страховым взносам и налогам.

Вывести денежные средства из ООО сложнее, даже если в нем один учредитель. Они являются деньгами организации.

Легальные способы вывода денег:

1. Выплата дивидендов.
2. Выплата з/п.
3. Оформление договора займа.

Самый простой – первый. Выплата дивидендов осуществляется с чистой прибыли – суммы без страховых взносов и налогов, однако придется заплатить налог с дивидендов в размере 13%. Выплата может производиться один раз в квартал, полгода и год.

7. Ограничения по видам деятельности для ИП и ООО

ИП доступны не все виды деятельности. Запрещены:

• банковская деятельность;
• производство и продажа алкогольной продукции;
• производство лекарственных средств;
• страхование;
• инвестирование и др.

Для ООО также не доступны некоторые виды деятельности, в основном связанные с военной отраслью, финансами и пенсионным обеспечением.

8. Ограничения по способам уплаты налогов и сборов ИП и ООО

И ИП, и ООО могут выбрать любую систему налогообложения кроме патентной, которая разрешается только для ИП.

9. Инвестирование ИП и ООО

Инвестировать в ИП можно на основе устной договоренности, займа или лизинга. Во всех этих случаях доказать то, что в деятельности принимал участие не один, а несколько человек и получить прибыль, нереально.

По этой причине, если Вы планируете открыть бизнес не в одиночку, а вместе кем-то, то потребуется не ИП, а ООО.

10. Внутреннее управление ИП и ООО

Управление ООО не должно выходить за рамки российского законодательства, вам будет нужно понять специфику документов, разобраться в нюансах подготовки протоколов, решений и приказов. И это даже в том случае, если будет один учредитель. А если будут два учредителя и более учредителей, то будьте готовы к тому, что есть решения, для которых необходимо согласие всех учредителей, исключая случаи, когда Ваша доля превышает 50%.

ИП не должен ни с кем советоваться, ни по какому вопросу. Он все делает на свое усмотрение.

11. Отчетная документация ИП и ООО

Ведение бухгалтерского учета – право, а не обязанность ИП, независимо от того, на каком режиме налогообложения находится компания, а ООО обязано вести бухучет.

Изначально ИП является физическим лицом и, сотрудников по умолчанию нет.

ООО – это юридическая организация, где по умолчанию есть 1 сотрудник.

ОСНО

Если Вы зарегистрировались в качестве ИП, то не стоит выбирать ОСНО, потому что Вас ожидает более высокая налоговая нагрузка, чем на других режимах, так же придется вести бухучёт в обязательном порядке и потребуется выделить средства на услуги бухгалтера.

ООО на ОСНО придется вести в полном объеме бухгалтерский и налоговый учет. Тем не менее, ИП с сотрудниками и без на ОСНО будет проще, чем ООО.

УСН

ИП на УСН без сотрудников сдает отчет 1 раз в год. Если у ИП есть сотрудники, то в Пенсионный Фонд РФ потребуется делать выплаты каждый месяц, а в Фонд Социального Страхования ежеквартально. Также ежеквартально сдаются отчеты в налоговую.

У ООО на УСН такие же выплаты и отчеты, как и у ИП на УСН + необходимо сдавать бухгалтерскую (финансовую) отчетность.

ЕНВД

ИП, с сотрудниками и без, имеет такие же выплаты и отчетность как на УСН. Разница заключается в том, что без сотрудников дополнительно подается ежеквартальная декларация, а с сотрудниками – ежеквартальная налоговая отчетность.

У ООО набор отчетности идентичный как при УСН.

ПСН

На ПСН ИП обязан вести КУДиР, а если имеются наемные рабочие, то выплаты и отчетность такая же, как у ИП на УСН.

ООО не может применять данную систему налогообложения.

ЕСХИ - это  специальный налоговый режим, который разработали и ввели специально для производителей сельскохозяйственной продукции.

12. Ответственность ИП и ООО

Ответственность по Кодексу об Административных Правонарушениях Российской Федерации (КоАПу РФ) у ИП и ООО очень сильно отличается. Например, при несоблюдении условий труда на ИП будет наложен штраф от 1 до 5 тысяч рублей, а на ООО – от 30 до 50 тысяч рублей. Кроме того, в ООО административную ответственность несет не только сама организация, но и ее руководитель.

Ответственность по Налоговому Кодексу Российской Федерации (НК РФ) у ИП и ООО одинакова. Например, при ведении деятельности без государственной регистрации взимается штраф в 10% от прибыли, но не менее 40 тысяч рублей.

Ответственность по Уголовному Кодексу Российской Федерации (УК РФ) серьезнее у ООО.

13. Закрытие ИП и ООО

Закрытие ИП простое, быстрое (не более одной недели) и дешевое. Уплачиваете госпошлину (160 рублей) и идете в Федеральную налоговую службу Российской Федерации (ФНС РФ) для того чтобы подать заявление. Все.

Закрытие ООО сложное, медленное (до трех месяцев) и дорогое. Этот процесс включает в себя:

1. Создание специальной комиссии по ликвидации ООО, назначение ее председателя.
2. Составление заявления и решения специальной комиссии по ликвидации ООО и их направления в Федеральную налоговую службу Российской Федерации (РФ).
3. Размещение объявления о ликвидации ООО в журнале «Вестник государственной регистрации».
4. Отправка сообщения о ликвидации ООО всем кредиторам.
5. Подготовку к проверке из налоговой инспекции (она проводится не всегда).
6. Оформление и сдачу промежуточного ликвидационного баланса (как минимум, через два месяца после того, как появится пометка о ликвидации ООО в журнале «Вестник государственной регистрации»).
7. Уплату госпошлины (800 рублей).
8. Оформление и сдачу окончательного ликвидационного баланса и другой документации.

Подведем итоги. У ИП и ООО есть как свои плюсы, так и минусы. Надеемся, что с нашей статьей Вы не совершите ошибку при выборе организационно-правовой формы для своего бизнеса.